Часть II · Модули Ledgr

Декларация НДС (VAT 201)

Что это и зачем

VAT 201 — форма декларации по НДС, которую подают на портале EmaraTax за каждый налоговый период до 28-го числа следующего месяца. Она показывает исходящий НДС (с продаж), входящий НДС (с покупок) и итог к уплате или к возмещению. Основные строки:

Строка	Что в ней
1a–1g	Продажи по ставке 5 % по эмиратам: Абу-Даби, Дубай, Шарджа, Аджман, Умм-эль-Кайвайн, Рас-эль-Хайма, Фуджейра — сумма и НДС
2	Возврат НДС туристам (только для участников схемы)
3	Поставки с обратным начислением — импорт услуг (НДС начислен вами)
4	Поставки по нулевой ставке (экспорт и др.)
5	Освобождённые поставки
6–7	Импорт товаров через таможню ОАЭ и корректировки по нему
8	Итого по продажам
9	Расходы по стандартной ставке — входящий НДС к вычету
10	Поставки с обратным начислением — та же сумма НДС, но к вычету
11	Итого по расходам
12–14	Итог: НДС начисленный, к вычету и к уплате (или к возмещению)

Как это устроено в Ledgr

Декларацию не нужно «составлять»: каждый проведённый документ (счёт, кредит-нота, счёт поставщика, расход) при проведении записывает строки НДС с видом поставки и эмиратом. Ledgr собирает их в форму за выбранный период по графику FTA из профиля. Нажатие на строку показывает все документы за цифрой. Если квартал ещё не закончился, цифры предварительные: появятся новые документы — изменятся и они. Отменённый или исправленный документ попадает в период исправления, а не в уже поданный.

Ledgr не подаёт декларацию сам: цифры переносятся на портал EmaraTax вручную, и оплата делается там же.

Где найти: Учёт → Декларация НДС
ledgr.hubrock.biz/ui/vat/

Декларация НДС за квартал: НДС с продаж и к возмещению, к уплате, срок; форма VAT 201 по строкам.

Выберите квартал (или месяц) вверху — периоды идут по графику FTA из профиля компании.
Проверьте строки «Формы VAT 201»; нажмите на строку с суммой, чтобы увидеть документы.
Сверьте с банком и закройте период (см. «Аудит и закрытие»), чтобы цифры больше не менялись.
Перенесите суммы в форму VAT 201 на портале EmaraTax и оплатите НДС до 28-го числа. Отметьте задачу в «Сроках и задачах».

Частые вопросы и ошибки

Продажи в Дубае попали в строку Шарджи.

Эмират берётся из адреса клиента (место поставки). Проверьте эмират в карточке клиента и, если нужно, исправьте счёт кредит-нотой.

Строка 3 и строка 10 одинаковые — это ошибка?

Нет. При обратном начислении вы и начисляете, и вычитаете одну и ту же сумму НДС.

НДС к возмещению больше, чем к уплате.

Это нормально при крупных покупках или экспорте. Возврат запрашивается на портале FTA отдельно.

Что проверить

☐2.1 Декларация VAT 201: эмираты, нулевая ставка, освобождённые, импорт, reverse charge, корректировки, вычет.