Группа компаний и консолидация

Что это и зачем

Если у собственника несколько компаний (например, LLC на материке и FZE в свободной зоне), ему нужна общая картина. Консолидированная отчётность (consolidation) объединяет отчёты компаний группы в один, как будто это одна компания. При этом внутригрупповые операции исключаются (elimination): если одна компания группы продала услуги другой, это не выручка группы — деньги просто переложили из одного кармана в другой. Если компании принадлежат группе не на 100 %, выделяется доля меньшинства (non-controlling interest). Компании в другой валюте пересчитываются в валюту группы.

Как это устроено в Ledgr

• Группу создаёт тот, у кого есть доступ ко всем её компаниям (или партнёр фирмы, которая их ведёт).
• Компании: доля владения, метод (полная консолидация, долевой метод или исключить), даты контроля, валюта.
• Счета: счета каждой компании сопоставляются с планом счетов группы; Ledgr подсказывает по коду и названию.
• Расчёты внутри группы: отмечается, какие клиенты и поставщики — это компании группы (подсказки по TRN и названию); их обороты и долги исключаются; несовпадения видны сразу.
• Курсы: на конец периода и средний — для пересчёта компаний в другой валюте.
• Результат — консолидированные P&L и баланс с колонками по компаниям и колонкой исключений.