Аудит и закрытие периода; пакет для банка

Что это и зачем

Закрытие периода (month-end / year-end close) — регулярная процедура: всё внесено, банк сверен, НДС посчитан, отчёты проверены, период заблокирован. Аудит — проверка годовой отчётности независимым аудитором; для QFZP, налоговых групп и компаний с выручкой свыше AED 50 млн обязателен. Аудитор присылает список запросов (PBC — prepared by client): оборотно-сальдовая ведомость, главная книга, расшифровки статей (lead schedules), документы.

Пакет для банка нужен при открытии счёта (KYC — «знай своего клиента»), кредите или его продлении: реквизиты, отчёты, налоговый статус и ковенанты — финансовые условия кредитного договора (например, долг не больше 3 EBITDA).

Как это устроено в Ledgr

• Закрытие периода: «Начать чек-лист» за месяц или год — Ledgr составляет список задач и сам проверяет, что может по книгам (банк сверен, нет черновиков, НДС подан, P&L просмотрен), а последний шаг — блокировка периода: после неё задним числом ничего не провести.
• Запросы аудитора (PBC) со статусами; к ним сами прикладываются нужные отчёты.
• Лид-шедулы, оборотно-сальдовая, главная книга, журнал изменений (кто, когда, что поменял; выгрузка с цепочкой контрольных сумм — её нельзя незаметно подправить).
• Доступ аудитора: приглашение внешнего аудитора на срок, только чтение.
• Пакет для банка: сведения о компании, P&L и баланс за прошлый год и с начала текущего, долги по срокам, движение денег, статус НДС и налога, показатели и калькулятор ковенантов (вводите пороги — Ledgr показывает «выполнено» или «нарушено»). Печать в PDF.