Бюджет и «план — факт»

Что это и зачем

Бюджет — план доходов и расходов на год по месяцам. «План — факт» (budget vs actual) — сравнение плана с тем, что получилось, и отклонения (variance): где перевыполнили, где не дотянули и почему. Бюджет нужен, чтобы заранее видеть, укладывается ли компания в свои цели, а не узнавать об этом в конце года.

Как это устроено в Ledgr

• Бюджет создаётся одним из способов: с нуля, по факту прошлого года с процентом роста, по текущему темпу, с учётом сезонности или копией другой версии; годовую сумму по статье можно разложить по месяцам поровну или как в прошлом году.
• У бюджета есть версии: черновик можно править, утверждённый — только заменить новой версией.
• «Бюджет и факт»: с начала года и по месяцам, отклонение в сумме и процентах, «Крупнейшие отклонения» с пометкой «в нашу пользу» или нет; прогноз прибыли за год.